Le Diplôme de Comptabilité et Gestion est une formation diplômante qui prépare les étudiants aux métiers de la comptabilité. L’UE 4 droit fiscal joue une place centrale dans votre formation DCG comptabilité et vous permet d’acquérir toutes les connaissances nécessaires en fiscalité pour débuter votre carrière comptable avec sérénité.
Dans cet article, votre école de comptabilité en ligne vous présente l’importance de valider le DCG 4 pour votre future carrière comptable !
Se former au Droit Fiscal pour une carrière en comptabilité réussie !
L’UE 4 du DCG fournit une compréhension globale des bases du droit fiscal en France. Le DCG 4 est une matière qui vous apporte des connaissances sur les différents impôts commerciaux et locaux afin de comprendre les obligations fiscales des entreprises. Le programme aborde les spécificités du contrôle fiscal, de la vérification de la comptabilité et du calcul de l’impôt et des aides fiscales. Durant votre formation DCG, l’UE 4 vous permettra donc d’avoir une vision d’ensemble des lois qui régissent la fiscalité en France.
Bien que les UE du DCG apportent principalement des connaissances en comptabilité, une compréhension des matières juridiques est également primordiale. Pour exercer efficacement en tant que comptable, contrôleur de gestion ou encore auditeur, vous devrez maîtriser les grands principes du droit fiscal. En tant que futur professionnel de la comptabilité, vous serez amené à préparer les déclarations et optimiser la charge fiscale des entreprises ainsi qu’à conseiller les dirigeants en matière de fiscalité. Le droit fiscal est au cœur des métiers de la comptabilité et de la gestion et se trouvera au centre de vos missions chaque jour.
Le programme du DCG 4
DROIT FISCAL
1 – La TVA
1.1 Régimes d’imposition de la TVA
1.2 Modalités d’application de la TVA
1.3 Règles particulières de territorialité
1.4 Exigibilité et déductibilité de la TVA
1.5 Coefficients
1.6 Régularisation de la TVA (autre que concernant les coefficients)
1.7 Taux et détermination de la TVA
1.8 Régime simplifié
2 – RÉSULTAT FISCAL BIC
2.1 Champ d’application des BIC
2.2 Régimes d’imposition
2.3 Produits imposables
2.4 Charges décaissables
2.5 Charges calculées
2.6 Plus ou moins-values professionnelles
2.7 Principe de calcul du résultat fiscal
2.8 Focus sociétés de personne
3 – RÉSULTAT FISCAL IS
3.1 Champ d’application
3.2 Détermination du résultat fiscal – Les charges
3.3 Détermination du résultat fiscal – Les produits
3.4 Détermination du résultat fiscal – Les plus ou moins-values professionnelles
3.5 Liquidation et paiement de l’IS
3.6 Crédits d’impôt
3.7 Gestion des déficits fiscaux
3.8 Annales
4 – TAXES ASSISES SUR LES SALAIRES
4.1 Taxe sur les salaires
4.2 Contribution unique à la formation professionnelle et à l’alternance – Taxe d’apprentissage
4.3 Contribution unique à la formation professionnelle et à l’alternance – Taxe formation professionnelle
4.4 Participation de l’employeur à l’effort de construction (PEEC)
5 – IMPOT SUR LE REVENU
5.1 Champ d’application
5.2 Revenus nets catégoriels
5.3 Calcul et paiement de l’impôt
5.4 Prélèvement à la source
6 – IMPOSITION DU PATRIMOINE
6.1 Impôts locaux
6.2 Droits d’enregistrements
6.3 Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI)
Pour réussir votre examen du DCG et plus particulièrement le sujet du DCG droit fiscal, vous devrez savoir faire preuve d’un esprit d’analyse et de synthèse mais également avoir des connaissances techniques précises. Cette matière est souvent redoutée par les étudiants car son programme est très dense mais une bonne méthodologie et des entraînements grâce aux annales du DCG Droit Fiscal vous permettront de valider cette UE !
Le DCG 4 Droit Fiscal est donc une matière indispensable de votre formation comptabilité qui vous permettra d’acquérir des bases solides en fiscalité. L’ENCG vous accompagne durant toute votre formation et met à votre disposition toutes les ressources pédagogiques nécessaires pour acquérir cette UE importante !
